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我司和供應(yīng)商采購材料含稅價117元/個，采用月結(jié)的方式付款。10月10號對9月份供應(yīng)商送貨的數(shù)量是100個，含稅貨款為11700元。需要扣款500元（這個扣款是因?yàn)楣?yīng)商來材料質(zhì)量有問題，導(dǎo)致我司加班維修所花費(fèi)的工時）對完賬我讓對方開發(fā)票，對方是按11700元開的票，我用銀行付款付了11200元。我的分錄是借：原材料 10000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 1700 貸：應(yīng)付賬款 11700付款： 借：應(yīng)付賬款 11700 制造費(fèi)用 -500 貸：銀行存款 11200然后供應(yīng)商的會計(jì)讓我開了扣款500元的收據(jù)給她。我的問題是，1、我這樣的賬務(wù)處理是不是合規(guī)的？2、如果我讓對方直接開票11200元的話，會導(dǎo)致我的原材料成本下降，但制造費(fèi)用那邊沒辦法沖減費(fèi)用，也體現(xiàn)不出扣款，還會導(dǎo)致我這批原材料的進(jìn)價與以往不同，還要分開核算。
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于2017-11-13 09:38 發(fā)布 ??815次瀏覽
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袁老師
職稱： 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
2017-11-17 10:16
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