- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2023-03-09 12:32
同學你好
在附表二26-28藍 還有35藍填寫當單證收齊時,進項稅額轉(zhuǎn)出,按照出口收入與征退稅率差計算,填列附表18行征退稅率差=17%-退稅率外貿(mào)企業(yè)退稅不填寫,征退稅差額也不用做轉(zhuǎn)出,若沒記錯的話:表二25欄為上期末已經(jīng)認證數(shù)據(jù),26欄為本期認證數(shù)據(jù),27欄為期初到本期已認證相符數(shù)據(jù),28欄為已經(jīng)申報出口退稅的數(shù)據(jù).(28欄小于等于27欄)在附表二26-28藍 還有35藍填寫
相關問題討論

你好,根據(jù)實際,哪天申報寫哪天
2021-01-10 12:51:45

您好,您是幾類企業(yè),只有四類的才需要先收匯的
2020-05-10 15:28:08

要先撤銷匯總數(shù)據(jù),再撤銷明細數(shù)據(jù),再修改報關單。三個步驟。
2020-02-25 16:40:27

1、經(jīng)營范圍要明確:公司經(jīng)營范圍要包含進出口經(jīng)營業(yè)務
2、納稅人資格要明確:如果想退稅而不只是免稅,必須成為一般納稅人,而且辦理防偽稅控開票手續(xù)
3、五個手續(xù)要辦理:包括對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記、海關收發(fā)貨人注冊登記、外匯收支企業(yè)名錄登記(包括開通收匯和貨物貿(mào)易監(jiān)測系統(tǒng))、電子口岸登記、退免稅資格備案登記五個手續(xù);
貨物報關出口并取得相關單證-從電子口岸查詢并打印報關單退稅聯(lián)、開具出口發(fā)票、外貿(mào)企業(yè)要取得采購進項發(fā)票,所有企業(yè)要取得單證備案資料
2019-12-30 11:43:08

從2018年5月1日開始,生產(chǎn)企業(yè)當月沒有出口業(yè)務不需要進行0申報,可以隔月申報。如果是連續(xù)月份申報退稅,例如201803所屬期出口退稅已申報完,本次申報201804出口退稅所屬期則:
納稅表出口銷售額累加:為201804當月出口銷售額
納稅表不得抵扣稅額累加:為201804當月不得抵扣稅額
期末末留底稅額:為201804申報當月期末留底稅額
如果是不連續(xù)月份申報退稅,例如201801所屬期出口退稅已申報完,本次申報201804出口退稅所屬期則:
納稅表出口銷售額累加:為201802當月出口銷售額+201803當月出口銷售額+201804當月出口銷售額
納稅表不得抵扣稅額累加:為201802當月不得抵扣稅額+201803當月不得抵扣稅額+201804當月不得抵扣稅額
期末留底稅額:為201804申報當月期末留底稅額
2019-04-18 20:15:21
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