一般納稅人的增值稅普通發(fā)票和一般納稅人的增值稅專用發(fā)票的區(qū)別

答： 您好，開進來的，前者不能抵扣，后者可以抵扣，開出去的，一樣的計稅的。

制造業(yè)一般納稅人，增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票，一定要對應(yīng)開一張負(fù)數(shù)的增值稅專用發(fā)票嗎？

答： 您好，一般納稅人發(fā)票開錯跨月了，需要先申請增值稅專用發(fā)票紅字信息表，然后開票方根據(jù)紅字信息表開具負(fù)數(shù)發(fā)票。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

A公司2019年11月10日向B公司銷售甲商品1000件，單位銷售價格為100元,單位成本為80元，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價款為100000元，增值稅稅額為13000元，產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出。協(xié)議規(guī)定，B公司應(yīng)于12月10日之前付款，在銷售后3個月內(nèi)因質(zhì)量問題問題B公司有權(quán)退貨，假定A公司根據(jù)以往的經(jīng)驗，估計B公司的退貨率為10%，B公司于12月8日支付貨款。在2019年12月31日，A公司對退貨率進行了重新評估，認(rèn)為只有8%的甲商品會被退回。A司為增值稅一般納稅人，甲商品發(fā)出時納稅義務(wù)已經(jīng)發(fā)生，實際發(fā)生退回時取得稅務(wù)機關(guān)開具的紅字增值稅專用發(fā)票，假定甲商品發(fā)出時控制權(quán)轉(zhuǎn)移給B公司不考慮其他因素(分錄以元為單位2019年11月10日發(fā)出商品時應(yīng)當(dāng)如何進行會計處理請做出確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本的相關(guān)會計分錄。

答： 借應(yīng)收賬款113000 貸主營業(yè)務(wù)收入90000 預(yù)計負(fù)債10000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅13000