假設(shè)2015年度記賬借：在建工程 貸：銀行，情況1）2017年發(fā)現(xiàn)當(dāng)時附件已貼了發(fā)票，記賬錯誤（當(dāng)時應(yīng)該計入借：維修費(fèi)），在2017年做借：以前年度損益調(diào)整 貸：在建工程。問：2018年初匯繳時，需要做應(yīng)納稅所得額調(diào)增嗎？2）另一筆在建工程，經(jīng)查沒有發(fā)票，具備在2016年轉(zhuǎn)固條件，2017年做：借：以前年度損益調(diào)整 借：折舊費(fèi)（2017年應(yīng)計提折舊）貸：在建工程。因為沒有發(fā)票，2018年初匯繳時怎么填寫匯繳表。是填寫A105000還是A105080減少資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)。是全額調(diào)增應(yīng)納稅所得額還是只對每年計入費(fèi)用的調(diào)整，那“以前年度損益調(diào)整”這部分要調(diào)增嗎？

錢軍洪

于2017-11-08 14:45 發(fā)布 ??796次瀏覽