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送心意

青檸

職稱會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

2023-03-07 12:44

沒錯(cuò),你的理解是正確的。現(xiàn)金流量套期指的是通過(guò)兩個(gè)相關(guān)性貨幣之間的外匯套期交易,來(lái)達(dá)到約定風(fēng)險(xiǎn)的效果。甲公司在2018年1月1日跟德國(guó)一公司簽訂設(shè)備購(gòu)買合同,價(jià)款為300萬(wàn)美元,付款日期為2018年6月30日,而且持有的6個(gè)月期300萬(wàn)美元定期存單指定為對(duì)該設(shè)備采購(gòu)的套期,這就是甲公司在簽訂合同之前,以規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)而進(jìn)行的現(xiàn)金流量套期行為。

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