招力 追問

2017-11-06 10:37

我是計(jì)提這個(gè)月的增值稅,當(dāng)我計(jì)提時(shí),發(fā)現(xiàn)借方出現(xiàn)的是9月的增值稅數(shù)額,但是這個(gè)月已在銀行扣掉了.

宋生老師 解答

2017-11-06 10:38

您好！估計(jì)你是做錯(cuò)了吧。一般納稅人是這樣做的 
1、月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
2、月份終了，將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 
3、月份終了，將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅 
4、當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
  貸：銀行存款

招力 追問

2017-11-06 10:57

上月我們有留抵所以,我做增值稅時(shí)就做了一筆分錄,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 366.89 
                                                                            貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅                     366.89 
這個(gè)月銀行扣錢時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 366.89 
                               貸:銀行存款  366.89 
這個(gè)月底我做本月的增值稅,時(shí)發(fā)現(xiàn)這個(gè)366.89還在轉(zhuǎn)出未交增值稅里面.

宋生老師 解答

2017-11-06 10:58

你好！這個(gè)是一直有數(shù)據(jù)的。

招力 追問

2017-11-06 10:59

您說的第2個(gè)將當(dāng)月多交的增值稅額轉(zhuǎn)入,是不是當(dāng)月有留抵的這個(gè)數(shù)額?

宋生老師 解答

2017-11-06 11:02

你好！不是的。是多交。不是留抵 
留抵本身不用做分錄。