外向的帥哥 追問(wèn)

2023-03-04 13:35

對(duì)對(duì)，一般納稅人，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)要繳納增值稅？ 計(jì)提和繳納的分錄？

鄒老師 解答

2023-03-04 13:36

你好
結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
繳納
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款

外向的帥哥 追問(wèn)

2023-03-04 13:41

轉(zhuǎn)出未交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅能解釋一下嗎？

鄒老師 解答

2023-03-04 13:42

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
這個(gè)分錄是按銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)，差額計(jì)入  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
這分錄是把 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

外向的帥哥 追問(wèn)

2023-03-04 13:48

未交增值稅的金額就是轉(zhuǎn)出未交增值稅的金額是吧

鄒老師 解答

2023-03-04 13:48

你好，是的，是這樣的

外向的帥哥 追問(wèn)

2023-03-04 13:56

我們公司給對(duì)方公司打過(guò)去咨詢費(fèi)13000，對(duì)方應(yīng)該給我們開(kāi)咨詢費(fèi)的發(fā)票的話，這個(gè)發(fā)票稅率是多少啊

鄒老師 解答

2023-03-04 13:56

你好，如果對(duì)方是一般納稅人，增值稅稅率是按6%
(如果之后是不同問(wèn)題，請(qǐng)重新發(fā)起提問(wèn)，謝謝配合。)

外向的帥哥 追問(wèn)

2023-03-04 13:59

我們公司付這個(gè)咨詢費(fèi)13000，這個(gè)6%的專票應(yīng)該怎么做賬？

鄒老師 解答

2023-03-04 14:00

借：管理費(fèi)用等科目 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），  貸：銀行存款