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2007年3月發(fā)現(xiàn)2006年有1筆10萬元的管理費用漏記（假設(shè)對方未及時拿發(fā)票來公司報賬）而予以補記。先做分錄調(diào)賬，再調(diào)報表如下： 1、借：以前年度損益調(diào)整 100000 貸：其他應(yīng)付款--某公司 100000 2、借： 利潤分配--未分配利潤 100000 貸：以前年度損益調(diào)整 100000 3、在利潤及利潤分配表中的“年初未分配利潤”的“本年累計數(shù)”一欄調(diào)減100000元；資產(chǎn)負債表中“期初數(shù)”中的“未分配利潤”也相應(yīng)調(diào)減100000元，而“期末數(shù)”因總賬會自動調(diào)整，故不需再動了；最后對資產(chǎn)負債表“其他應(yīng)付款”科目的“期初數(shù)”和“期末數(shù)”同時調(diào)增100000元。 4、隨著時間的推移，在編制2007年報時，對利潤及利潤分配表中的“管理費用”欄的“上年發(fā)生數(shù)”調(diào)增100000元即可，而平時月報中“管理費用”所對應(yīng)的“本月發(fā)生數(shù)”欄應(yīng)如實填報當期數(shù)據(jù)。對嗎
倚樓聽風(fēng)雨
于2017-10-30 14:35 發(fā)布 ??862次瀏覽
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老王老師
職稱： ,中級會計師
2017-11-01 22:45
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精選問題
老師好，我們有兩家公司，B公司為A公司的股東，如A公司 問
可以這么做。但是，這個往來款屬于借款的話，需要約定利息 沒有利息，需要約定視同銷售繳納增值稅附加稅 多交稅 答
你好，老師，請問企業(yè)當月已銷售貨物，已收款，但購貨方 問
可以下月才開專用發(fā)票給購貨方 答
您好，老師麻煩問一下我們有家供應(yīng)商因為支板質(zhì)量 問
對方不會給你開發(fā)票的，開給扣款通知就行 答
老師們好，我們這有個個體戶是種植葡萄的，現(xiàn)在準備 問
同學(xué)，你好 然后專管員說只要開了票就要變成查賬征收方式，有相關(guān)的文件嗎？ 這個沒有文件的，這個是稅務(wù)局核定的 如果用個人名義代開自產(chǎn)自銷農(nóng)產(chǎn)品的發(fā)票又是什么程序呢？ 直接電子稅務(wù)局開具就行 答
請問建筑工程的收入是怎么確認的 問
同學(xué)你好 按完工比例確認 答
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