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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計(jì)師

2017-10-21 22:02

現(xiàn)在這個(gè)大棚加固費(fèi)和光伏項(xiàng)目開關(guān)站內(nèi)道路施工費(fèi),我們開了25萬的增值稅發(fā)票給某電力公司,回頭對方把錢轉(zhuǎn)給我們,具體怎么處理賬目?

王雁鳴老師 解答

2017-10-21 22:10

您好,開發(fā)票時(shí),借;應(yīng)收賬款-電力公司,25萬元,貸;主勞務(wù)收入,25萬元減去稅金,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng),25萬元*增值稅率/(1+增值稅率)。

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