興 追問

2017-10-20 16:00

8月份第筆分錄借：原材料等科目貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）金額只填寫稅額嗎？

鄒老師 解答

2017-10-20 16:01

你好，是的，只需要把稅額轉(zhuǎn)出

興 追問

2017-10-20 16:06

但是9月份把銷售方公司開的藍字發(fā)票認證了按照這分錄做，帳上的進項稅和申報表上的進項稅金額不相同了，正好相差這一筆稅額

鄒老師 解答

2017-10-20 16:07

你好，你做了進項稅額轉(zhuǎn)出會有這個差額的

興 追問

2017-10-20 16:13

@鄒老師:8月份把稅額轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)到了原材料里，9月份又沒有這筆分錄沖銷，那原材料不是多了這筆錢了嗎？

鄒老師 解答

2017-10-20 16:14

你好，不能抵扣的原材料稅額部分只能是增加原材料成本，同時做轉(zhuǎn)出，不能因為后面開具負數(shù)發(fā)票，這個轉(zhuǎn)出分錄業(yè)務沖銷的