貽斯 追問

2023-02-23 10:13

就是甲公司支付工人工資，勞務(wù)公司收款然后發(fā)工資，甲公司開票，勞務(wù)公司開普通發(fā)票。繳稅的話按照3%的簡易計稅嗎

東老師 解答

2023-02-23 10:14

是的，沒錯就是你說的這個

貽斯 追問

2023-02-23 10:15

勞務(wù)發(fā)票票面是5%吧。開票是繳納5%的稅對吧。那么這個稅可以用進(jìn)行稅來抵扣嗎

東老師 解答

2023-02-23 10:15

不行，這個5%是簡易計稅了，不能抵扣進(jìn)項稅額

貽斯 追問

2023-02-23 10:19

那就要實(shí)繳5%的稅了是吧？比如工資這個月是10萬元。那么我就開10萬的發(fā)票，扣稅5%。那么勞務(wù)公司這不是要虧5%嗎？不太明白這塊，麻煩教我一下吧。謝謝

東老師 解答

2023-02-23 10:21

勞務(wù)派遣不應(yīng)該是用收到的錢減去支付的社保公積金工資以后的差額交稅嗎

貽斯 追問

2023-02-23 10:34

差額繳稅收入減去成本，這個余額除以1.05乘以5%，這個差額交稅是吧。您看我理解的對不對：假如A公司支付工資為10萬元，勞務(wù)公司支付工人社保公積金2萬元，勞務(wù)公司按照自己給員工發(fā)放的工資標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放工資是7萬元，10-2-7=1，從這一萬元內(nèi)交5%的稅是吧？那如果不是我想的這種情況的話，那么10萬就是純工資，勞務(wù)公司發(fā)放完工資公積金社保后是10+2=12,10-12=-2了，這個是不是不用繳稅？

東老師 解答

2023-02-23 10:34

對，沒錯，就是你說的這個意思。

貽斯 追問

2023-02-23 11:24

老師還有個問題，就是勞務(wù)開10萬的發(fā)票，發(fā)放工資也是10萬，扣除公積金和社保2萬，不就負(fù)數(shù)了嗎。那我申報繳稅的時候申報表上是不是有差額征稅的表？到時候我填上就行是吧。然后開票時候在備注上是不是還得寫明差額

東老師 解答

2023-02-23 11:25

正常來說你收到收到錢肯定比支出的多，所以一般不會是負(fù)數(shù)的

東老師 解答

2023-02-23 11:25

開票的時候備注就行的

貽斯 追問

2023-02-23 11:43

好的謝謝，老師，A公司給10萬的工資，然后勞務(wù)付10萬的工資，勞務(wù)公司收取3%的服務(wù)費(fèi)。這種情況，平進(jìn)平出不交稅了。3%的管理費(fèi)也要單獨(dú)開票單獨(dú)繳稅還是也是差額繳稅？

東老師 解答

2023-02-23 11:43

按照收取的服務(wù)費(fèi)申報增值稅就行了