薇老師 解答

2023-02-22 18:15

1借原材料10
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1.3
貸銀行存款11.3


2借委托加工物資100000
貸原材料100000


借委托加工物資40000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額5200
貸銀行存款45200


3代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算是
（100000+40000）/（1-0.3）*0.3=60000
借委托加工物資30000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅30000
貸銀行存款60000


借庫存商品100000
原材料70000
貸委托加工物資170000


借銀行存款203400
貸主營業(yè)務(wù)收入180000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅23400


借主營業(yè)務(wù)成本100000
貸庫存商品100000


4借銀行存款565000
貸主營業(yè)務(wù)收入500000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅65000


應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算
500000*0.36+100*150=195000
借稅金及附加195000
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅195000