a追風(fēng)的魚(yú) 追問(wèn)

2017-10-14 09:44

匯算清繳鑒證報(bào)告年年都有，只不過(guò)以往年度全是虧損，2017年第3季度開(kāi)始才有了利潤(rùn)，沒(méi)有這個(gè)表怎么辦？之前確定是沒(méi)有彌補(bǔ)過(guò)虧損的

鄒老師 解答

2017-10-14 09:46

你好，按之前年度匯算清繳結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)虧損，與你當(dāng)季度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)比較，按較小數(shù)據(jù)填寫(xiě)

a追風(fēng)的魚(yú) 追問(wèn)

2017-10-14 09:50

@鄒老師:匯算清繳結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)虧損是什么？還要做這種分錄之類(lèi)嗎？這個(gè)公司從沒(méi)做過(guò)，我也是才接手1年多。匯算后從未做過(guò)任何賬務(wù)處理。還有一點(diǎn)2011至2016年我們的所得稅都是核定征收，今年才查賬征收呢。今年3季度利潤(rùn)數(shù)大于2011-2016未分配利潤(rùn)數(shù)（該數(shù)是負(fù)數(shù)）

鄒老師 解答

2017-10-14 09:53

你好，就是匯算清繳申報(bào)表附表的彌補(bǔ)虧損表格有一行是結(jié)轉(zhuǎn)以后彌補(bǔ)虧損，看這個(gè)數(shù)據(jù)就是總的可以由以后盈利彌補(bǔ)的虧損的金額 
不需要做分錄的 
核定征收是沒(méi)有虧損結(jié)轉(zhuǎn)以后彌補(bǔ)的

a追風(fēng)的魚(yú) 追問(wèn)

2017-10-14 09:56

@鄒老師:核定征收是沒(méi)有虧損結(jié)轉(zhuǎn)以后彌補(bǔ)的？什么意思，那我們2011-2016年所有的虧損都不能彌補(bǔ)了嗎？是不是因?yàn)橐郧拔覀兪呛硕ㄕ魇账晕也樵?xún)不到“匯算清繳申報(bào)表附表的彌補(bǔ)虧損表格”？

鄒老師 解答

2017-10-14 09:58

你好，是的，因?yàn)楹硕ㄕ魇帐歉鶕?jù)收入計(jì)算所得稅，而不是按利潤(rùn)總額計(jì)算，有虧損也不得用查賬征收方式下的利潤(rùn)彌補(bǔ)的 
核定征收沒(méi)有匯算清繳申報(bào)表附表的彌補(bǔ)虧損表格