郭少鵬 追問(wèn)

2017-10-11 17:04

你好宋老師，很感謝你的回答。這個(gè)分錄我曾經(jīng)想過(guò)，但是基本上見(jiàn)過(guò)的都是庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，營(yíng)改增后按實(shí)際不含稅價(jià)格結(jié)轉(zhuǎn)?，F(xiàn)在是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本下面有一個(gè)增值稅，這個(gè)符合營(yíng)改增的說(shuō)法嗎？

宋生老師 解答

2017-10-11 17:05

您好！是的。但是你這個(gè)不是庫(kù)存商品。你這個(gè)實(shí)際是工程。 
你如果一定要做的話，可以做借工程施工-合同成本-人工費(fèi)等

郭少鵬 追問(wèn)

2017-10-11 17:15

@宋老師: 
那接著工程完工的分錄就是：     收到施工隊(duì)開(kāi)出發(fā)票      
                                                     借；工程施工 
                                                           應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 
                                                           貸：預(yù)付賬款——XXX施工隊(duì) 
     結(jié)轉(zhuǎn)施工成本       借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
                                       貸：工程施工 
相當(dāng)于用“工程施工”科目歸集一下再結(jié)轉(zhuǎn) ，對(duì)吧老師

宋生老師 解答

2017-10-11 17:16

您好！對(duì)的，就是這個(gè)意思。

郭少鵬 追問(wèn)

2017-10-11 17:19

@宋老師:嗯嗯，明白了，謝謝你，宋老師