農(nóng)夫 追問(wèn)

2023-02-17 13:05

老師好，債資比很難理解，麻煩您舉二個(gè)例子，可以不？謝謝老師！

王超老師 解答

2023-02-17 13:33

例如：某公司 2020 年度實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額 25 萬(wàn)元。“財(cái)務(wù)費(fèi)用”賬戶(hù)中列支：向銀行借入生產(chǎn)用資金 200 萬(wàn)元，借用期限 6 個(gè)月，支付借款利息 5 萬(wàn)元；經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)向本企業(yè)職工借入生產(chǎn)用資金
60 萬(wàn)元，借用期限 10 個(gè)月，支付借款利息 3.5 萬(wàn)元。
要求：計(jì)算該公司 2020 年度的應(yīng)納稅所得額。


銀行的利率＝（5×2）÷200×100%＝5%；
可以稅前扣除的職工借款利息＝60×5%÷12×10＝2.5（萬(wàn)元）；
超標(biāo)準(zhǔn)納稅調(diào)增的所得額＝3.5－2.5＝1（萬(wàn)元）；
應(yīng)納稅所得額＝25＋1＝26（萬(wàn)元）
如果要求計(jì)算可以扣除的利息＝5＋2.5＝7.5（萬(wàn)元）

農(nóng)夫 追問(wèn)

2023-02-18 05:01

謝謝老師

農(nóng)夫 追問(wèn)

2023-02-18 05:02

債資比的例子麻煩請(qǐng)老師舉例二個(gè)，

王超老師 解答

2023-02-18 07:14

不客氣


親，滿(mǎn)意請(qǐng)給五星好評(píng)哦 
b（￣▽?zhuān)ヾ