W 追問

2017-10-10 17:31

老師 那我就把他們在當(dāng)?shù)仡A(yù)交的稅點(diǎn)從總的稅率中減掉，然后再叫他們交一下企業(yè)所得稅 ，按25%來征收就行了嗎？現(xiàn)目前我們是小規(guī)模納稅人，那如果他們能開出成本發(fā)票來給我們，那我們就按他們的發(fā)票上的稅額來退這個(gè)所得稅的錢嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-10-10 17:34

您好，按協(xié)商的金額收款即可，至于所得稅是對方自己交的，應(yīng)該您貴公司沒關(guān)系了吧，如果按您說的對方同意，也可以這樣操作。

W 追問

2017-10-10 17:39

@王雁鳴老師:老師，這個(gè)分包合同應(yīng)該是簽訂不了。我想問問你所得稅如果我們按100萬的工程款來收是直接乘25%嗎？如果有一份成本發(fā)票稅額達(dá)到5萬，那是不是我們就按他的進(jìn)項(xiàng)稅來退還給他呢？

王雁鳴老師 解答

2017-10-10 17:44

您好，也不是這樣算的吧，那貴公司掙的錢怎么辦，哪里來啊？建議，比如收工程款100萬元，付給對方95萬元，讓對方提供95萬元的發(fā)票就行了。對方開發(fā)票的稅款由對方自己出，貴公司就收取這個(gè)5萬元即可。

W 追問

2017-10-10 17:51

@王雁鳴老師:老師我有點(diǎn)不明白，為什么是五萬？一般如果是100萬工程款的話，我們公司開出的發(fā)票也是100萬。所以我不太清楚要他們提供多少金額的發(fā)票，還有這個(gè)要在多久的期限呢收到這部分成本發(fā)票呢？

王雁鳴老師 解答

2017-10-10 17:59

您好，我只是打個(gè)比喻而已，如果是100萬元的工程款，那么貴公司給建設(shè)單位開具發(fā)票是100萬元，那成本應(yīng)該是多少呢？成本就是貴公司付給外人的款項(xiàng)，您付給外人多少款，就讓外人提供多少發(fā)票。但是要保證貴公司有錢賺才行啊。建議按增值稅負(fù)率3.5%，再加企業(yè)所得稅負(fù)率2%，再加貴公司的利潤率，貴公司想賺多少，就再加多少，建議按3-5%收取。