ming 追問(wèn)

2023-02-16 13:45

可以直接調(diào)減？不需要追溯到當(dāng)年嗎，另外收到發(fā)票后會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做

郭老師 解答

2023-02-16 13:45

你好，取得發(fā)票的那一年做匯算清繳調(diào)減

ming 追問(wèn)

2023-02-16 13:49

具體怎么操作，調(diào)增是要寫(xiě)情況說(shuō)明的，另外如果是21的費(fèi)用，怎么可能在22年度費(fèi)用里再做調(diào)減啊，還有收到發(fā)票后聽(tīng)分錄要怎么做

郭老師 解答

2023-02-16 13:50

你好，你當(dāng)時(shí)的分錄怎么做的？在哪里調(diào)增的？

ming 追問(wèn)

2023-02-16 14:02

所得稅匯算清繳，成本類(lèi)做了調(diào)增，財(cái)稅差異

郭老師 解答

2023-02-16 14:06

這個(gè)發(fā)票你可以紅沖之前的，然后再做發(fā)票的體現(xiàn)，發(fā)票到了，然后后三期繳的時(shí)候，在成本里面納稅，調(diào)?稅收金額里面填寫(xiě)就可以的。

ming 追問(wèn)

2023-02-16 14:07

2022年當(dāng)時(shí)計(jì)提是：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100萬(wàn)，貸：應(yīng)付賬款-暫估100萬(wàn)，但是這個(gè)計(jì)提在2023年5.31日之前是收不到發(fā)票的，肯定是要調(diào)增這100萬(wàn)的，我就是想問(wèn)等發(fā)票來(lái)了之后，那我已做調(diào)增的后面要怎么處理，包括會(huì)計(jì)分錄要怎么做？

郭老師 解答

2023-02-16 14:08

借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損于調(diào)整貸應(yīng)付賬款，然后在納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫(xiě)稅收金額。

ming 追問(wèn)

2023-02-16 14:22

小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不做以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目吧

郭老師 解答

2023-02-16 14:22

利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)。

ming 追問(wèn)

2023-02-16 14:25

在納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫(xiě)稅收金額，賬載金額不填？

郭老師 解答

2023-02-16 14:26

對(duì)的是的，對(duì)的是的，對(duì)的是的，很正確的。

ming 追問(wèn)

2023-02-16 14:32

那就是24年度做23年度匯算清繳的時(shí)候調(diào)增了費(fèi)用，減少的是23年度的利潤(rùn)，但實(shí)際這筆是22年度的，會(huì)不會(huì)不符合稅務(wù)規(guī)定？

郭老師 解答

2023-02-16 14:33

只要在五年以內(nèi)的都可以的。

ming 追問(wèn)

2023-02-16 14:36

五年是期限，還是說(shuō)調(diào)整不管在這五年中的那一年都行

郭老師 解答

2023-02-16 14:39

你好，業(yè)務(wù)發(fā)生到取得發(fā)票之間。