Naby 追問

2023-02-16 14:54

但是資產(chǎn)負(fù)債表上累計(jì)折舊的數(shù)據(jù)已經(jīng)把固定資產(chǎn)清理時那一部分累計(jì)折舊扣掉了

meizi老師 解答

2023-02-16 14:57

你好；       你年報(bào)的時候； 要先把累計(jì)折舊這部分總額算進(jìn)去的  

Naby 追問

2023-02-16 15:21

那這樣年報(bào)和資產(chǎn)負(fù)債表對應(yīng)不起來沒關(guān)系嗎

meizi老師 解答

2023-02-16 15:27

你好；    年報(bào) 的累計(jì)折舊金額要和你負(fù)債表的數(shù)據(jù)一致 ； 你是不是填寫資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整表   

Naby 追問

2023-02-16 15:34

對，就是說的資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整表 中的本年折舊和累計(jì)折舊，包含固定資產(chǎn)清理時那一部分嗎

meizi老師 解答

2023-02-16 15:41

 你好；    你按照這個思路去寫 ：資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表》填報(bào)說明：1.第1列“資產(chǎn)賬載金額”：填報(bào)納稅人會計(jì)處理計(jì)提折舊、攤銷的資產(chǎn)原值（或歷史成本）的金額。 2.第2列“本年折舊、攤銷額”：填報(bào)納稅人會計(jì)核算的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。 3.第3列“累計(jì)折舊、攤銷額”：填報(bào)納稅人會計(jì)核算的歷年累計(jì)資產(chǎn)折舊、攤銷額。 4.第4列“資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)”：填報(bào)納稅人按照稅法規(guī)定據(jù)以計(jì)算折舊、攤銷的資產(chǎn)原值（或歷史成本）的金額。 5.第5列“按稅收一般規(guī)定計(jì)算的本年折舊、攤銷額”：填報(bào)納稅人按照稅法一般規(guī)定計(jì)算的允許稅前扣除的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額，不含加速折舊部分。 對于不征稅收入形成的資產(chǎn)，其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第5至8列稅收金額應(yīng)剔除不征稅收入所形成資產(chǎn)的折舊、攤銷額。 6.第6列“加速折舊額”：填報(bào)納稅人按照稅法規(guī)定的加速折舊政策計(jì)算的折舊額。 7.第7列“其中：2014年及以后年度新增固定資產(chǎn)加速折舊額”：根據(jù)《固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表》（A105081）填報(bào)，為表A105081相應(yīng)固定資產(chǎn)類別的金額。 8.第8列“累計(jì)折舊、攤銷額”：填報(bào)納稅人按照稅法規(guī)定計(jì)算的歷年累計(jì)資產(chǎn)折舊、攤銷額。 9.第9列“金額”：填報(bào)若不填寫第6列則第2-5列的余額，若填寫第6列則第2-6列的余額。 10.第10列“調(diào)整原因”：根據(jù)差異原因進(jìn)行填報(bào)，A、折舊年限，B、折舊方法，C、計(jì)提原值，對多種原因造成差異的，按實(shí)際原因可多項(xiàng)填報(bào)。 

Naby 追問

2023-02-16 15:49

老師，沒有看到固定資產(chǎn)清理相關(guān)的呢

meizi老師 解答

2023-02-16 15:54

你好；    資產(chǎn)損失稅前扣除及稅前納稅調(diào)整表里面 也得填寫哈 ； 如果你處置了。    https://mp.**.**.com/s?__biz=MzAxNDM1MzE1Mw==%26mid=2650094813%26idx=1%26sn=dd02b7a8d77596881314bb2c54fa1e02%26chksm=83950ab3b4e283a56197070965eafdfd1680c738857ad019e43b12246857859d96e33ab1c2d0%26scene=27去參考這個來寫