陌上花開 追問

2017-10-02 10:09

就是我們什么時(shí)候需要寫過度科目呢？又不需要計(jì)提，不寫不行嗎？

陌上花開 追問

2017-10-02 10:47

類似于社保這樣的分錄需不需要計(jì)提，不計(jì)提可以嗎？通過管理費(fèi)用可以嗎？

李愛文老師 解答

2017-10-02 09:54

計(jì)提，就是本月費(fèi)用已發(fā)生，下月或以后月份需要支付的費(fèi)用，需要按權(quán)責(zé)發(fā)生制對(duì)費(fèi)用計(jì)提，如計(jì)提稅費(fèi)、下月需要交，計(jì)提工資，下月或以后月份需要發(fā)工資

李愛文老師 解答

2017-10-02 10:04

需要用應(yīng)付職工薪酬科目過渡一下 
分錄是： 
1、借：管理費(fèi)用——工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2、借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：銀行存款 
上述分錄沒有考慮個(gè)人所得稅、以及代扣的個(gè)人應(yīng)交的社保

李愛文老師 解答

2017-10-02 10:12

這個(gè)是不寫不行的，因?yàn)閼?yīng)付職工薪酬需要反映你們發(fā)的工資，這個(gè)應(yīng)發(fā)工資是計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)、考量福利費(fèi)、以及職工教育經(jīng)費(fèi)的一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)

李愛文老師 解答

2017-10-02 10:49

可以計(jì)提，也可以不用計(jì)提，如果是管理費(fèi)用，就計(jì)入管理費(fèi)用，可能還有銷售費(fèi)用等