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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

王雁鳴老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-09-29 22:04

您好，收款時(shí)，借；現(xiàn)金或者銀行存款，貸：預(yù)收賬款，收的代理費(fèi)，借；預(yù)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。還款時(shí)，借；預(yù)收賬款，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。

小耳朵 追問

2017-09-29 22:34

這樣做的話，借方的預(yù)收賬款會(huì)越來越多，我們只有發(fā)票出去，沒有發(fā)票進(jìn)來，所以這個(gè)賬很難平吧，但我們是核定征收企業(yè)

王雁鳴老師 解答

2017-09-29 22:40

您好，借方的預(yù)收賬款不會(huì)越來越多的吧，比如收到客戶1萬元，借；現(xiàn)金或者銀行存款，1萬元，貸；預(yù)收賬款1萬元。發(fā)票以后，扣手續(xù)費(fèi)500元，則，借；預(yù)收賬款，500元，貸；主營業(yè)務(wù)收入，500元減去增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，500*增值稅率/（1+增值稅率）。退給客戶款時(shí)，借；預(yù)收賬款，9500元，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，9500元。預(yù)收賬款是平的啊。您怎么做分錄，造成預(yù)收賬款借方越來越多呢？

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你好，代開發(fā)票是不需要繳納增值稅的，具體你可以咨詢一下稅務(wù)局
2019-09-26 12:05:31
你好，小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票，是需要繳納增值稅的
2020-07-23 17:58:02
如果是3%的普通發(fā)票的可以免
2022-11-24 12:36:46
不可以的，需要去稅局代開的
2017-02-28 14:25:11
你好，小規(guī)模納稅人自己開具增值稅專用發(fā)票，是需要繳納增值稅的
2020-07-14 20:56:14
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