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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-09-29 16:19

你好,不需要的 
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 只是做納稅調(diào)整增加,調(diào)整之后的應(yīng)納稅所得額還是負(fù)數(shù),不需要繳納企業(yè)所得稅的

坐看云起 追問

2017-09-29 16:23

哦,明白了,謝謝!那我今年匯算清繳的這個(gè)調(diào)增數(shù),對(duì)以后的什么有影響?是不是對(duì)彌補(bǔ)以前年度虧損有影響?對(duì)以后年度的所得稅沒有任何影響?

鄒老師 解答

2017-09-29 16:25

你好,對(duì)當(dāng)年及以后的彌補(bǔ)以前年度虧損有影響,對(duì)以后年度沒有影響的

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企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的5‰
2018-08-09 14:31:07
包括,這個(gè)是看明細(xì)科目招待費(fèi),不管你們一級(jí)科目做那個(gè)
2020-06-18 13:21:57
您好,沒有發(fā)生就不用調(diào)整的
2020-01-03 21:48:01
你好賬載金額取 你賬上業(yè)務(wù)招待費(fèi)之和,稅收金額=發(fā)生額60% 和營(yíng)業(yè)收入和視同銷售收入之和千分之五取小
2021-07-19 19:32:41
按發(fā)生額的60%,營(yíng)業(yè)收入的千分之五,哪個(gè)小按照哪個(gè)來抵扣。
2022-04-01 16:31:29
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