王雁鳴老師 解答

2017-09-29 09:55

您好，改了資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)，不會(huì)影響納稅申報(bào)的。但是建議搞清楚以后，還是重新申報(bào)上年度的企業(yè)所得稅申報(bào)表。

會(huì)計(jì) 追問

2017-09-29 10:04

在今年一月份有一筆房租，做的分錄是借：以前年度損益 貸：庫(kù)存現(xiàn)金，在月末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，以前年度損益結(jié)轉(zhuǎn)到“利潤(rùn)分配-應(yīng)付利潤(rùn)”里面了，然后資產(chǎn)負(fù)債表取數(shù)時(shí)“未分配利潤(rùn)=本年利潤(rùn) 利潤(rùn)分配”，但年初數(shù)據(jù)沒有改變，導(dǎo)致這幾個(gè)月來報(bào)表勾稽關(guān)系不對(duì)。您看怎么解決？

王雁鳴老師 解答

2017-09-29 10:10

您好，以前年度損益結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，您沖掉那筆轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配-應(yīng)付利潤(rùn)的分錄，再重新結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，年初數(shù)據(jù)沒有改變，就不用管了，記住這個(gè)差異即可。

會(huì)計(jì) 追問

2017-09-29 11:03

@王雁鳴老師:那如果如果不管它，會(huì)影響年報(bào)嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-09-29 11:21

您好，不影響的，因?yàn)槭琴M(fèi)用增加，就是減少了利潤(rùn)，少交所得稅，稅務(wù)局不也會(huì)給退企業(yè)所得稅的。

會(huì)計(jì) 追問

2017-09-29 11:48

@王雁鳴老師:就是什么也不調(diào)，就這樣讓利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表的勾稽關(guān)系不對(duì)，稅務(wù)局如果發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題，但又不知道原因，會(huì)不會(huì)影響公司？

王雁鳴老師 解答

2017-09-29 11:49

您好，是的。不會(huì)影響公司的。