解答

2017-09-28 12:04

下面的分錄必須當(dāng)月有收入再處理主營業(yè)務(wù)成本 
一、沖銷暫估入庫 
借：庫存商品-21430 
貸：現(xiàn)金-21430 
二、沖銷結(jié)轉(zhuǎn)憑證 
借：主營業(yè)務(wù)成本-21430 
貸：庫存商品-24130 
三、發(fā)票來了 
借：庫存商品 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 
貸：現(xiàn)金    21430 
貸：應(yīng)付賬款（或現(xiàn)金）  3000 
四、再按實際的庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：庫存商品

解答

2017-09-28 12:11

你好，你上面暫估分錄錯了，正確的是借：庫存商品21430  貸：應(yīng)付賬款-暫估21430，當(dāng)時用了現(xiàn)金付款應(yīng)該做，借：應(yīng)付賬款21430  貸：現(xiàn)金21430，發(fā)票到，紅字沖銷，借：庫存商品-21430  貸：應(yīng)付賬款-暫估-21430  同時，借：主營業(yè)務(wù)成本-21430  貸：庫存商品-21430，然后憑發(fā)票做正確分錄，借：庫存商品24430  貸：應(yīng)付賬款24430，同時結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本  貸：庫存商品

香蕉金魚 追問

2017-09-28 13:32

那老師  我的現(xiàn)金怎么沖出來。

解答

2017-09-28 13:34

借；庫存現(xiàn)金   貸；庫存商品 
做這個沖銷分錄

解答

2017-09-28 13:38

你不是現(xiàn)金付了款嗎？怎么需要沖出來？在工作中經(jīng)常發(fā)生業(yè)務(wù)的供應(yīng)商不要直接做成現(xiàn)金，先掛應(yīng)付賬款，也就是付款一筆憑證，收到發(fā)票一筆憑證。

解答

2017-09-28 13:59

如果是增值稅專用發(fā)票，就可以驗票抵扣進(jìn)項；如果是普通發(fā)票，就是全額計入庫存商品，注意調(diào)主營業(yè)務(wù)成本時必須要當(dāng)月有收入

解答

2017-09-28 17:33

借 庫存商品- 21430（紅字） 
貸 現(xiàn)金 -21430（紅字）

解答

2017-09-28 17:34

你好，還有什么問題？

解答

2017-09-28 17:37

沖銷暫估，再按正確的庫存商品的金額入賬，結(jié)轉(zhuǎn)正確的銷售成本

解答

2017-09-28 18:32

你好請問還有什么疑問？

解答

2017-10-01 09:43

問題有點(diǎn)矛盾 第一 沒收到發(fā)票   就付款    
                      第二 為啥發(fā)票會多開   是貨物多送了  還是貨物漲價了      
                               結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本這個憑證要理解   他是根據(jù)你銷售出庫多少就結(jié)轉(zhuǎn)多少   從你金額上看  買回來就全賣了沒有庫存 
                              如果是供應(yīng)商多送貨的情況   是不是要考慮這種情況   多送來的這部分沒有銷售出去 所以不用結(jié)轉(zhuǎn)  那么你這個結(jié)轉(zhuǎn)就不需要沖紅    如果是漲價的原因 那就說明 是全賣了   就要沖紅

解答

2017-10-01 09:46

實際上按發(fā)票24430元，就是相當(dāng)于多付了現(xiàn)金，現(xiàn)金就沖出來了