單位和A公司合作一個B公司的工程，A公司占15%，我單位占85%，A公司開給B公司100萬11%的增值稅專用票，稅額是99099.1，工資占總金額的30%，那么單位要開給A公司多少稅額的發(fā)票？

李愛文老師

職稱：會計師,精通Excel辦公軟件

2017-09-23 14:09

你們單位應(yīng)該開85萬元的發(fā)票給A單位

西里追問

2017-09-23 14:11

工資不算在內(nèi)嗎？這85萬全開抵扣的嗎

李愛文老師解答

2017-09-23 14:12

工資不算在內(nèi)，就是你們占85%的股份。工資是你們出的嗎？

西里追問

2017-09-23 14:14

是的，工資是我們出的。@李愛文老師:

李愛文老師解答

2017-09-23 14:19

那你們開票的金額是：89.5萬元
因為你們首先開票是：100*85%=85萬元
另外還需要將對方承擔(dān)的工資數(shù)據(jù)開給他們：30*15%=4.5萬元。
85+4.5=89.5萬元

西里追問

2017-09-23 14:23

那這工資部分算什么？成本？開出的稅額都抵完了，是還要交企業(yè)所得稅嗎？麻煩您把這里面牽涉到的稅都詳細(xì)地講一下好嗎？@李愛文老師:

李愛文老師解答

2017-09-23 14:44

算成本，這個工資部分算成本。就是你們89.5-30=69.5萬元屬于你們的收益
你們本來應(yīng)承擔(dān)的工資成本是：30*85%=25.5萬元，應(yīng)開票的金額是85萬元
85-25.5=69.5。這樣計算，你們的差額也是69.5萬元
對于對方
100-89.5=10.5萬元屬于他們的收益
本來是：15（收入）-4.5（承擔(dān)工資）=10.5萬元
也是10.5萬元的收益
因此這樣就開發(fā)票對了，兩種計算方式都是一樣的