田老師 解答

2017-09-22 15:09

計提工資時，是按應發(fā)工資來計提的，借。管理費用-工資 
                                                            貸：應付職工薪酬 
                                                            借：應付職工薪酬 
                                                            貸：其他應收款-個人社保    
                                                                   其他應收款-個人公積金 
                                                                   應交稅費-個人所得稅 
管理費用下的社保和公積金科目，是在銀行代扣代繳時才計

605705823 追問

2017-09-22 15:37

但是，月末不要計提社保公積金嗎？如果公司做賬的話是不是需要在每月末計提工資，和單位負擔的社保，公積金？

田老師 解答

2017-09-22 15:56

月末要計提社保公積金，需要在每月末計提工資、社保和公積金