郭老師 解答

2023-02-10 15:06

一月份繳納借應(yīng)付職工薪酬社保19000，
其他應(yīng)收款個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保8000，
貸銀行存款。

陳曉燕 追問

2023-02-10 15:13

有些看不懂呢，12月份先計(jì)提是吧：借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)19000貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)19000，職工的應(yīng)該沒有必要計(jì)提了嗎？你這個(gè)我看不太明白？

郭老師 解答

2023-02-10 15:15

應(yīng)付職工薪酬，他核算的內(nèi)容就是包含工資、社保公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)，這些必須通過這個(gè)科目的，也就是你企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保公積金必須在這個(gè)里面計(jì)提，當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月的。

陳曉燕 追問

2023-02-10 15:17

我是說個(gè)人負(fù)擔(dān)的8000我看不懂，12月份的是怎么樣的計(jì)提呢？

郭老師 解答

2023-02-10 15:19

借管理費(fèi)用工資
貸應(yīng)付職工薪酬工資，這個(gè)就是和你的工資一樣的，實(shí)際發(fā)到手的加上個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保，加上個(gè)稅一塊計(jì)提在這個(gè)分錄里面。

陳曉燕 追問

2023-02-10 15:23

這個(gè)應(yīng)該沒有必要提了吧，12月的工資都會(huì)計(jì)提的，如果是職工負(fù)擔(dān)的話再發(fā)放當(dāng)月的工資也會(huì)相應(yīng)的扣保險(xiǎn)。我們12月份的工資也是1月份發(fā)放的

郭老師 解答

2023-02-10 15:27

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款

陳曉燕 追問

2023-02-10 15:39

老師，現(xiàn)在社保不是隔月扣款的嗎，有時(shí)候職工離職了也不知道，無法統(tǒng)計(jì)社保企業(yè)部分，像12月份的社保，我就直接在1月份計(jì)提，1月份扣款，就是差了一個(gè)月可行嗎，我現(xiàn)在都這樣操作，不然老是有差異

郭老師 解答

2023-02-10 15:42

你不用管離職不離職，你就計(jì)提就可以的，離職了的時(shí)候你再給他減員，再紅沖計(jì)提的不就可以了。

郭老師 解答

2023-02-10 15:42

或者是人家月底離職，或者是月中離職，你們不給人家交嗎？

陳曉燕 追問

2023-02-10 16:26

是的呢，離職了就不會(huì)給她們交了

郭老師 解答

2023-02-10 16:30

本月繳納上一個(gè)月的，上一個(gè)月離職不離職應(yīng)該知道的，你看下他有沒有工資就行。