制造業(yè)原材料入庫(kù)按照合同價(jià)正常入庫(kù)，因無需發(fā)票，公司按照合同總金額扣除4%后的金額支付給供應(yīng)商，成本核算系統(tǒng)自動(dòng)按照合同價(jià)正常核算產(chǎn)成品成本，合同總金額與付款總金額之間4%的差額部分如何做賬務(wù)處理？謝謝

小林老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2023-02-10 09:23

您好，那您按最后結(jié)算的金額入賬即可

雪白的大象追問

2023-02-10 09:24

差額部分是如何入賬，因差額是后期調(diào)賬的，入庫(kù)和貨款支付是發(fā)生在上一期，已結(jié)賬。

小林老師解答

2023-02-10 09:25

您好，那您重新調(diào)整入庫(kù)分錄，若結(jié)轉(zhuǎn)損益，同時(shí)對(duì)應(yīng)也調(diào)整，沒發(fā)票不能企業(yè)所得稅扣除

雪白的大象追問

2023-02-10 09:26

好的，謝謝

小林老師解答

2023-02-10 09:27

您好，您客氣，非常榮幸能夠給您支持

精選問題

老師好！請(qǐng)問高新企業(yè)關(guān)于研發(fā)人數(shù)的，工作天數(shù)的要問

你好，你可以參考一下這里。 https://12366.chinatax.gov.cn/nszx/onlinemessage/detail?id=1d74077022f2441fa498ea2a39f9645f 答
你好，a公司屬于制造業(yè)一般納稅人，b公司是a公司的客問

你好，這個(gè)就收了多少做多少。確定了返回或者不返回，再做對(duì)應(yīng)分錄。答
老師，什么是家族公司？設(shè)立條件是什么？問

主管人員基本是家里人或親戚答
老師，假如12月本年累計(jì)營(yíng)業(yè)成本800萬，其中包括了暫問

那么實(shí)際可以稅前扣除的成本就是800-360%2B160 答
老師，當(dāng)月買的固定資產(chǎn)比如電腦打印機(jī)，是在當(dāng)月的問

是在當(dāng)月的記賬軟件里的固定資產(chǎn)卡片里錄入答

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