小魚兒 追問

2023-02-08 13:54

不是，是生產(chǎn)企業(yè)的

郭老師 解答

2023-02-08 13:54

你好，只要允許抵扣的就可以抵扣。

小魚兒 追問

2023-02-08 14:03

那我現(xiàn)在先抵扣認證哦，請問增值稅報表應(yīng)該怎么填報？

郭老師 解答

2023-02-08 14:04

你好，認證底庫了之后，在附表二三十五欄里面填寫。

小魚兒 追問

2023-02-08 14:19

那在主表里面就是進項稅額？

郭老師 解答

2023-02-08 14:19

對的，是的，是這么做。

小魚兒 追問

2023-02-08 14:43

然后把相關(guān)資料整理提交稅務(wù)局就可以了是嗎？

郭老師 解答

2023-02-08 14:46

現(xiàn)在都是電子版的，這個一般如果不是首次出口，他一般不是實際考核，你自己留存好資料就可以的。

小魚兒 追問

2023-02-08 14:52

那退稅的標(biāo)準(zhǔn)是怎么核算？

小魚兒 追問

2023-02-08 14:53

老師，我們是首次的

郭老師 解答

2023-02-08 14:54

看例子
鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)，我的產(chǎn)品出場含稅價是5800，增值稅17%，退稅率是9%，到天津的FOB價格是6000人民幣。請問我怎么計算能知道我出口以后能退給我多少錢？謝謝，專業(yè)一點。 
我們企業(yè)是在其他企業(yè)購買鋼管坯子，生產(chǎn)成鋼管。1.先計算當(dāng)期應(yīng)納稅額

當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物銷項稅額-(當(dāng)期進項稅額-當(dāng)期免抵退不得免征和抵扣稅額)-上期留抵稅額＝0(假設(shè)無內(nèi)銷)-(5800/1.17*17%-6000*(17%-9%))-0（假設(shè)為零）=-(843-480)=-363

其中:

當(dāng)期免抵退不得免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價*外匯人民幣牌價*(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)-免抵退不得免征和抵扣稅額抵減額=6000*(17%-9%)=480
2.出口貨物"免、抵、退"稅額=出口貨物離岸價*外匯人民幣牌價*出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額=6000*9%=540
3.當(dāng)?shù)?.項計算結(jié)果為正數(shù)時,不退稅;

當(dāng)?shù)?.項計算結(jié)果為負數(shù)時,要將第1.2.項計算結(jié)果的絕對值進行比較,小者為當(dāng)期應(yīng)退稅額. |-363|<540故。就單純該單而言，你的退稅為363.
你的利潤＝收入－成本＝（6000＋363）－5800＝563.