小魚兒 追問(wèn)

2017-09-14 15:36

您是說(shuō)這樣的分錄嗎？這樣的分錄直接貸方記其他應(yīng)收款-社保，是直接從應(yīng)付職工薪酬里面沖減了呀，應(yīng)付職工薪酬當(dāng)時(shí)在計(jì)提的時(shí)候全都提到費(fèi)用，然后這部分個(gè)人負(fù)擔(dān)的豈不是也入了公司的費(fèi)用？我這樣做是先把個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分扣除，計(jì)提時(shí)借方計(jì)入其他應(yīng)收款，貸方記其他應(yīng)付款，實(shí)際繳納時(shí)做相反分錄沖減就行了！這樣個(gè)人負(fù)擔(dān)的那部分也入不了公司的費(fèi)用！這樣處理行不行？

吳月柳 解答

2017-09-14 15:45

圖片分錄正確的，個(gè)人承擔(dān)的部分也是拿了工資才能交社保不是？你不要拿社保與工資相結(jié)合來(lái)考慮就明白了