鈴鈴鈴 追問

2017-09-14 09:00

@亮老師:這邊代帳會計之前做的帳是用材料發(fā)票直接做的主營業(yè)務成本，但是這幾個月公司材料發(fā)票基本好多沒開過來，如果按這樣做要交很多所得稅，這該怎么調整過來？

方亮老師 解答

2017-09-14 09:08

沒有取得材料發(fā)票需要暫估入賬： 
借：原材料 
貸：應付賬款

鈴鈴鈴 追問

2017-09-14 09:12

@亮老師:那之前的要怎么調整過來呢？6月份沒有材料發(fā)票做，那代帳會計是做了一筆分錄借：主營業(yè)務成本  貸：預提費用？這個真是不知道要怎么調整，

方亮老師 解答

2017-09-14 09:16

您的意思是材料已經(jīng)入庫，但是沒有取得發(fā)票，代帳編制了如下分錄：借：主營業(yè)務成本 貸：預提費用，對嗎？

鈴鈴鈴 追問

2017-09-14 09:19

@亮老師:他們材料就不辦入庫出庫，拿到材料發(fā)票直接做的成本就是做在主營業(yè)務成本里面，6月她沒有拿到材料發(fā)票，為了少交所得稅做的這筆分錄

鈴鈴鈴 追問

2017-09-14 09:19

@亮老師:他們材料就不辦入庫出庫，拿到材料發(fā)票直接做的成本就是做在主營業(yè)務成本里面，6月她沒有拿到材料發(fā)票，為了少交所得稅做的這筆分錄

方亮老師 解答

2017-09-14 09:29

6月份是實際發(fā)生購買材料業(yè)務還是代帳人員虛構的材料購買業(yè)務？