李欣鎂 追問(wèn)

2017-09-13 16:57

在月初扣除時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬 -社保（單位部分）  借：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）  貸：銀行存款 
月底計(jì)提時(shí) 
借：各種費(fèi)用（單位部分）  貸：應(yīng)付職工薪酬 
對(duì)嗎？但是很多單位都是本月（3月）發(fā)上月（2月）的工資，扣本月（3月）的社保啊

鄒老師 解答

2017-09-13 17:03

是的 
舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 
1、計(jì)提公司部分 
借：管理費(fèi)用-社保 716 
  貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 716 
 
2、計(jì)提工資 
借：管理費(fèi)用-工資 3500 
  貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 3500 
 
3、次月繳納社保 
借：應(yīng)付職工薪酬-社保 716 
   其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 279 
   貸：銀行存款    995 
 
4、發(fā)放工資 
借：應(yīng)付職工薪酬-工資   3500 
  貸：其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分  279 
       銀行存款           3221

李欣鎂 追問(wèn)

2017-09-13 17:10

好的，做內(nèi)賬需要計(jì)提不啊？

鄒老師 解答

2017-09-13 17:10

你好，內(nèi)帳有的單位是不做計(jì)提的，扣繳了就計(jì)入費(fèi)用

李欣鎂 追問(wèn)

2017-09-13 17:14

借：各種費(fèi)用-社保    貸：銀行存款   
發(fā)工資時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬—工資      貸：銀行存款（實(shí)際發(fā)放的金額）

鄒老師 解答

2017-09-13 17:15

你好，內(nèi)帳公司負(fù)擔(dān)部分可以這樣處理