公司成立的時(shí)候是小小規(guī)模納稅人,買了一個(gè)稅控盤還沒有開過發(fā)票,后面有升為一般納稅人,技術(shù)維護(hù)費(fèi)能不能抵扣,怎么寫分錄?
璽鴻
于2017-09-13 10:36 發(fā)布 ??851次瀏覽
- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊稅務(wù)師/中級會計(jì)師
2017-09-13 10:37
你好!可以抵扣。但是你要稅金要繳納的時(shí)候才抵扣
購買防偽稅控設(shè)備和防偽技術(shù)服務(wù)費(fèi)全額抵扣會計(jì)分錄:借:管理費(fèi)用,貸:銀行存款,同時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅額),貸:營業(yè)外收入
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小規(guī)模納稅人技術(shù)維護(hù)費(fèi)會計(jì)分錄:
1. 應(yīng)付技術(shù)維護(hù)費(fèi):借方:應(yīng)付技術(shù)維護(hù)費(fèi),貸方:銀行存款;
2. 支付技術(shù)維護(hù)費(fèi):借方:銀行存款,貸方:應(yīng)付技術(shù)維護(hù)費(fèi);
拓展知識:
技術(shù)維護(hù)費(fèi)是企業(yè)支付給技術(shù)服務(wù)提供者的費(fèi)用,用于購買、安裝、更新和維修硬件和軟件設(shè)備以及相關(guān)技術(shù)服務(wù)。它是企業(yè)業(yè)務(wù)和管理運(yùn)行所必需的,可以幫助企業(yè)提高運(yùn)行效率和提升服務(wù)質(zhì)量,從而提高企業(yè)的整體績效。
應(yīng)用案例:
某企業(yè)在購買電腦設(shè)備后,為了保證電腦正常運(yùn)行,需要支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)來購買相關(guān)技術(shù)服務(wù)。因此,該企業(yè)需要通過上述會計(jì)分錄,記錄應(yīng)付技術(shù)維護(hù)費(fèi)、銀行存款及支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。
2023-02-24 18:35:22

您好
一般納稅人
借:管理費(fèi)用 480
貸:銀行存款 480
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款 480
貸:管理費(fèi)用 480
小規(guī)模納稅人
借:管理費(fèi)用 480
貸:銀行存款 480
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 480
貸:管理費(fèi)用 480
2019-06-03 09:38:33

是可以全額抵扣財(cái)稅2012.15
2019-06-23 14:37:42

按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2017-07-05 10:26:21

一般納稅人:
企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護(hù)費(fèi),按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,
借:管理費(fèi)用等
貸:銀行存款等
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸:管理費(fèi)用等
小規(guī)模納稅人:借:管理費(fèi)用等
貸:銀行存款等
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸:管理費(fèi)用等
2020-05-28 17:31:54
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