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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2023-02-04 13:47

新年好
22年工資計提多了，今年沖銷多計提的
借：應(yīng)付職工薪酬，貸：以前年度損益調(diào)整等科目
22年所得稅匯算清繳的時候，需要按沖銷之后的工資金額填寫

粗心的小海豚 追問

2023-02-04 13:50

以前年度損益調(diào)整科目到時候會結(jié)轉(zhuǎn)到哪里呢

鄒老師 解答

2023-02-04 13:51

你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)到   利潤分配—未分配利潤 

粗心的小海豚 追問

2023-02-04 13:52

到時候結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候就結(jié)轉(zhuǎn)了是吧

鄒老師 解答

2023-02-04 13:53

你好，是的，是這樣的

粗心的小海豚 追問

2023-02-04 13:59

還有個問題 就是工傷補充險我22年12月計提的，屬于22年的費用，但發(fā)票23年1月才給我開出來，我應(yīng)該做什么調(diào)整嗎，或是把1月份開的發(fā)票直接附在22年的憑證上呢

鄒老師 解答

2023-02-04 14:00

你好，這個不需要做什么調(diào)整啊 

粗心的小海豚 追問

2023-02-04 14:03

那把23年開出來的發(fā)票直接附在去年的憑證上就行是嗎

鄒老師 解答

2023-02-04 14:03

你好，是的，是這樣的

粗心的小海豚 追問

2023-02-04 14:05

應(yīng)付職工薪酬年底有余額可以嗎

鄒老師 解答

2023-02-04 14:05

你好，應(yīng)付職工薪酬年底有余額，是可以的

粗心的小海豚 追問

2023-02-04 14:31

去年的銀行手續(xù)費，今年打出來的專票，除了今年正常記賬外，是不是還得納稅調(diào)整，具體怎么調(diào)

鄒老師 解答

2023-02-04 14:32

不同問題，請重新發(fā)起提問，謝謝配合

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同學(xué)，匯算時那個表里面有很多附表，我們只要記得按實際發(fā)生在里面填上就好了，他會自動調(diào)整的同學(xué)。
2019-09-07 16:54:20
企業(yè)所得稅匯算清繳時有很多項目需要做納稅調(diào)整的，常規(guī)調(diào)整項目如下： 1. 工資薪金，工資薪金100%扣除，殘疾人的工資可以加計100%扣除； 2. 職工福利費，職工福利費按照工資薪金的14%以內(nèi)據(jù)實扣除，超過部分做納稅調(diào)增，不結(jié)轉(zhuǎn)以后年度； 3. 教育經(jīng)費，教育經(jīng)費一般是工資薪資的8%以內(nèi)據(jù)實扣除，超過部分，無限期結(jié)轉(zhuǎn)以后年度使用。軟件生產(chǎn)企業(yè)的職工培訓(xùn)費用，100%扣除； 4. 工會經(jīng)費，工會經(jīng)費是工資薪金的2%的以內(nèi)的部分據(jù)實扣除，超過部分做納稅調(diào)增，不結(jié)轉(zhuǎn)以后年度； 注意事項：以上職工福利費 教育經(jīng)費 工會經(jīng)費所依據(jù)的工資薪金要將所有的工資薪金都計算進(jìn)去，包括登記在管理費用，銷售費用，工程成本，生產(chǎn)成本，制造費用，開發(fā)成本等中的工資薪金。 5. 廣告業(yè)務(wù)宣傳費，（1）當(dāng)年營業(yè)收入的15%以內(nèi)可以扣除，超過部分做納稅調(diào)增，結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除；（2）化妝品制造，醫(yī)藥制造，飲料制造（不含酒類）制造，當(dāng)年營業(yè)收入的30%以內(nèi)可以扣除，超過部分做納稅調(diào)增，結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除；（3）煙草業(yè)的廣告宣傳費不得扣除； 6. 招待費，招待費的扣除限額以招待費的60%和營業(yè)收入的5‰相比，取小的金額，超過的部分做納稅調(diào)整。不結(jié)轉(zhuǎn)以后年度； 7. 捐贈支出，利潤總額大于0時，扣除限額是利潤總額的12%；非公益支出要全額調(diào)增的； 9. 罰款、罰金、稅收滯納金和加收利息、沒收的財物，交通罰款等做納稅調(diào)增； 10. 贊助支出，公司常常發(fā)生贊助支出，要做納稅調(diào)增； 11 . 與取得收入無關(guān)的支出要做納稅調(diào)增； 12. 未取得合法票據(jù)的支出要做納稅調(diào)增： 12. 跨期扣除項目，不屬于本期的支出要做納稅調(diào)增； 13. 手續(xù)費和傭金，保險業(yè)財產(chǎn)保險全部保費收入的15%以內(nèi)，人身保險全部保費收入的10%以內(nèi)，據(jù)實扣除；其他行業(yè)的是合同確認(rèn)收入的5%以內(nèi)，據(jù)實扣除，超過部分做納稅調(diào)增； 14. 還有一些不常用的扣除規(guī)定，根據(jù)本企業(yè)的經(jīng)營關(guān)注政策法規(guī)。
2020-07-08 17:49:12
你好 意思是指假如這個月的 收入為6000，但是交了個稅的。。。但是下個月的收入是4000，不存在繳納個稅。那么第二天就需要繳納個稅了 哦
2019-03-29 09:03:12
您好，是需要的，借以前年度損益調(diào)整或利潤分配--未分配利潤貸應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅，借應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅貸銀行存款，假如用以前年度損益調(diào)整的話，還需要結(jié)轉(zhuǎn)，借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
2020-05-31 20:17:28
你好匯算清繳 前調(diào)整的不用?2021年所得稅匯算清繳時要調(diào)減了?
2022-03-11 10:00:41
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