小巧玲瓏 追問

2017-09-12 09:47

有關建筑業(yè)的計提呀！計提部分是以開票為依據(jù)還是以預交為依據(jù)？我開票3個點簡易征收的，還有6個點和11個點的一般計稅，分別怎么計提？

鄒老師 解答

2017-09-12 09:48

你好，根據(jù)開票情況計提 
根據(jù)增值稅的實際繳納金額，計提相應的附加稅

小巧玲瓏 追問

2017-09-12 09:54

目前不用交納稅金，有進項可抵。簡易的有預交可稱抵。

鄒老師 解答

2017-09-12 09:58

你好，那就不需要做計提附加稅的分錄了

小巧玲瓏 追問

2017-09-12 10:20

@鄒老師:一般計稅的附加稅什么時候交呢？抵扣增值稅時也抵了附加稅嗎？我看到以前的帳每月末計提的只是3個點的簡易征收（增值稅和附加稅都計提了，但預交時她還計提了附加稅）但在次月沒有交納上月計提的。

鄒老師 解答

2017-09-12 10:21

你好，增值稅有應納稅額的次月申報 
抵扣了增值稅相應的附加稅是按抵扣之后實際繳納的增值稅計算的