晨曦晨曦 追問

2023-02-03 15:26

老師，應(yīng)交增值稅若為貸方余額，三級科目減免稅款也可以有余額么？是不是需要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后再結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅？謝謝

venus老師 解答

2023-02-03 15:30

“可以有余額的，你不做結(jié)轉(zhuǎn)它就有余額，你也可以結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅

晨曦晨曦 追問

2023-02-03 15:46

你好，如果減免稅款按有余額操作，那應(yīng)交增值稅就有借方余額A，金額等于 減免稅款的借方金額A；老師是么？
如果是這樣的話，應(yīng)交稅費-未交增值稅的金額就需要有借方余額且金額等于A，是這樣么？這樣是不是不太對呢？還請老師詳解，謝謝

venus老師 解答

2023-02-03 15:57

減免增值稅時是下面的做賬
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--減免稅額
貸:營業(yè)外收入--減免稅額

晨曦晨曦 追問

2023-02-03 16:31

老師您寫得分錄我明白，我主要是想知道的是：減免稅額是在應(yīng)交增值稅的下級科目，如果按您說的減免稅額可以有余額操作，是不是就代表應(yīng)交增值稅有余額，因為其他的明細都通過”轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目結(jié)轉(zhuǎn)了，后都轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費-未交增值稅”，想知道這個減免稅款的余額，是不是要和哪個作差后，才是要交的增值稅，謝謝老師

venus老師 解答

2023-02-03 16:34

同學(xué)，這個我們都 不結(jié)轉(zhuǎn)的，就在這個明細下面

晨曦晨曦 追問

2023-02-03 17:03

老師如果是在這個明細下不結(jié)轉(zhuǎn)，那如何能清晰的看出應(yīng)交未交增值稅的金額呢？和稅務(wù)系統(tǒng)一致的金額

venus老師 解答

2023-02-03 17:17

同學(xué)，你的未交增值稅是你們實際繳納的增值稅，和你們稅務(wù)繳納的金額一致