滿意的流沙 追問

2017-09-08 07:25

這樣的外賬，有沒有哪位老師，指明道路阿，以后怎樣做，可以應(yīng)對稅務(wù)檢查； 
還有一個問題：8月底資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配800多萬，這一部分以后會不會涉及到交稅啊

方亮老師 解答

2017-09-08 11:27

1、您描述的情況只能采用盤點(diǎn)方式建賬，調(diào)整到賬實(shí)相符，初始建賬的流程：首先需要盤點(diǎn)資產(chǎn)的金額并核實(shí)負(fù)債的金額，資產(chǎn)和負(fù)債的差額扣除實(shí)際收到的投資款（投資款計(jì)入實(shí)收資本科目）計(jì)入利潤分配-未分配利潤科目。 
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本必須附原始憑證，原始憑證是銷售成本計(jì)算表。 
3、如果利潤分配給股東，股東需要按照20%繳納個稅， 單位不用繳納稅款。