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吳月柳

職稱： 會(huì)計(jì)師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作

2017-09-07 09:21

主營(yíng)是制造和銷售機(jī)器，本月開(kāi)出一張維修的發(fā)票（包含維修費(fèi)和原材料）金額2350.43稅額399.57一共2750元 。   此次維修的成本是800人工費(fèi) 材料費(fèi)1214.95      憑證該如何做？ 
         銷售時(shí)     借：應(yīng)收賬款 — 2750   
                            貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—2350.43 
                            貸；應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)—399.57元   
                 
          投料時(shí)： 借：生產(chǎn)成本 - 直接材料 — 1214.95  
                              貸：原材料1214.95     
 
                         借：直接人工—800    
                               貸 ：應(yīng)付職工薪酬800         
 
        結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)    借：其他業(yè)務(wù)成本 2014.95  
                          貸：生產(chǎn)成本直接材料  —    1214.95    
                          貸：直接人工 — 800           
        這樣對(duì)嗎？

A 追問(wèn)

2017-09-07 09:24

主營(yíng)是制造和銷售機(jī)器，本月開(kāi)出一張維修的發(fā)票（包含維修費(fèi)和原材料）金額2350.43稅額399.57一共2750元 。   此次維修的成本是800人工費(fèi) 材料費(fèi)1214.95      憑證該如何做？ 
         銷售時(shí)     借：應(yīng)收賬款 — 2750   
                            貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—2350.43 
                            貸；應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)—399.57元   
                 
          投料時(shí)： 借：生產(chǎn)成本 - 直接材料 — 1214.95  
                              貸：原材料1214.95     
 
                         借：直接人工—800    
                               貸 ：應(yīng)付職工薪酬800         
 
        結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)    借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 2014.95  
                          貸：生產(chǎn)成本直接材料  —    1214.95    
                          貸：直接人工 — 800           
        這樣對(duì)嗎？

吳月柳 解答

2017-09-07 13:05

可以，不過(guò)生產(chǎn)成本可以用勞務(wù)成本科目做更準(zhǔn)確。借：勞務(wù)成本  貸：原材料，結(jié)轉(zhuǎn)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸：勞務(wù)成本

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你好，按這個(gè)分錄 處理 借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)收稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸:營(yíng)業(yè)外收入
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你好 現(xiàn)在咨詢什么問(wèn)題呢?
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沒(méi)有 出口免稅
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借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；營(yíng)業(yè)外收入 是這樣處理的
2017-08-03 15:42:06
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