雪婧 追問

2017-09-06 17:57

老師，也就是說，先紅沖上月計提工資，然后重新計提工資：借：管理費用-工資 （應付工資金額-缺勤金額）  
貸：應付職工薪酬-工資 （應付工資金額-缺勤金額） ，這樣對嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-09-06 17:59

您好，是的。對的。

雪婧 追問

2017-09-06 18:14

謝謝老師，因為我是新接手這個單位會計，我看上屆會計在做賬時，將缺勤工資掛賬到   其他應付款/考勤扣款 科目的貸方，這樣做對嗎？如果不對，我后面應該怎樣掛科目？

王雁鳴老師 解答

2017-09-06 18:17

您好，不客氣，如果掛到其他應付款，是不對的，您以后應該記入營業(yè)外收入-罰款收入科目。

雪婧 追問

2017-09-06 18:30

謝謝老師，這個分錄我做在這個月可以嗎？借：其他應付款/考勤扣款   貸：營業(yè)外收入-罰款收入  ，還有請問一下，因為這個科目余額是上年度的，我今年這個月調(diào)整會影響我哪些稅務報表呢？我需要做寫生么？

王雁鳴老師 解答

2017-09-06 18:36

您好，不客氣，可以的。會影響企業(yè)所得稅申報表的，其他不影響。