暖心 追問(wèn)

2017-09-05 10:51

不是的，乙方只到三月那就是34000/6。這樣怎么做呢

暖心 追問(wèn)

2017-09-05 11:03

我們是個(gè)體工商戶呢？

李愛文老師 解答

2017-09-05 09:43

是否開具發(fā)票，如果開具發(fā)票，就按發(fā)票確認(rèn)收入，如果不開具發(fā)票，按每月均攤確認(rèn)收入。掛應(yīng)收賬款（或其他應(yīng)應(yīng)收款）

李愛文老師 解答

2017-09-05 10:40

你這不對(duì)呢。就是你們租來(lái)的成本是：月租金5500元（66000/12=5500元/月） 
現(xiàn)在轉(zhuǎn)租，7月34000元，月租金34000/7=4857.14元。虧本轉(zhuǎn)租嗎？

李愛文老師 解答

2017-09-05 11:02

是你們租來(lái)的成本是：月租金5500元（66000/12=5500元/月） 
現(xiàn)在轉(zhuǎn)租，6月34000元，月租金34000/6=5666.67元。 
你們屬于一般納稅人還是小規(guī)模納稅人，計(jì)租金的稅錢都不夠

李愛文老師 解答

2017-09-05 11:06

5666.67元的租賃收入，按3%的稅率計(jì)稅 
不含稅收入5666.67/1.03=5501.62元，稅額是：165.05元 
不過(guò)可以減免稅費(fèi)（月收入小于30000元減免增值稅）