月白_朵朵 追問(wèn)

2017-09-03 11:15

老師，我8月份沒(méi)取得進(jìn)項(xiàng)，所以沒(méi)開(kāi)票也沒(méi)銷項(xiàng)，是不是先不確認(rèn)收入，用不用暫估入賬，9月再確認(rèn)收入，分錄怎么整

月白_朵朵 追問(wèn)

2017-09-03 11:35

那10臺(tái)車是付定金后沒(méi)幾天一次性到公司的，然后我們賣出一臺(tái)，先收客戶的錢(qián)后打到公司的。這兩個(gè)車買(mǎi)家在9月1號(hào)已提走，就等合格證到了開(kāi)機(jī)動(dòng)車銷售票，那我8月和9月分別該怎么做？

鄒老師 解答

2017-09-03 10:10

你好，具體是發(fā)生了什么經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)

鄒老師 解答

2017-09-03 10:28

代付借；應(yīng)付賬款  貸；其他應(yīng)付款 
保證金借；其他應(yīng)收款  貸；其他應(yīng)付款 
老板代為支付借；其他應(yīng)付款  貸；其他應(yīng)付款——老板 
賣車  借；應(yīng)收賬款   其他應(yīng)付款  貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi) 
轉(zhuǎn)余款  借；應(yīng)付賬款  貸；銀行存款 
9月份取得發(fā)票借；庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)付賬款

鄒老師 解答

2017-09-03 11:16

你好，貨物到了發(fā)票沒(méi)有到，可以暫估 
確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借；應(yīng)收賬款    貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   貸；庫(kù)存商品

鄒老師 解答

2017-09-03 14:34

8借；銀行存款 貸；其他應(yīng)付款 
9借；其他應(yīng)付款   貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)