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方亮老師

職稱： 稅務(wù)師,會計師

2017-09-01 17:34

分錄；借：管理費用－福利費  793.77 應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－進項稅  37.53  貸：銀行存款 831.3 因進項稅不能抵扣 所以作進項稅轉(zhuǎn)出處理  借：管理費用－福利費  37.53  貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出）37.53  請問老師，這么處理正確嗎？

一笑而過 追問

2017-09-01 17:42

或者這么處理，借；管理費用－福利費 793.77 應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－進項稅 37.53 貸：應(yīng)付職工薪酬－福利費  831.3  借：應(yīng)付職工薪酬－福利費 831.3  貸：銀行存款831.3  進項稅轉(zhuǎn)出：借：管理費用－商業(yè)保險  37.53  貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出）37.53 哪種方式處理正確？

方亮老師 解答

2017-09-01 17:42

您編制的分錄錯誤，正確分錄如下： 
1、借：管理費用－福利費  793.77 應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－進項稅  37.53  貸：應(yīng)付職工薪酬 831.3  
2、借：應(yīng)付職工薪酬-福利費 831.3 
貸：銀行存款    831.3  
3、借：管理費用－福利費  37.53  貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出）37.53

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2014-12-05 21:45:11
增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票限一般納稅人使用，普通發(fā)票供小規(guī)模納稅人，個人代開及納稅人提供非增值稅應(yīng)稅服務(wù)開具。
2015-01-18 21:36:42
增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票限一般納稅人使用，普通發(fā)票供小規(guī)模納稅人，個人代開及納稅人提供非增值稅應(yīng)稅服務(wù)開具。
2015-01-18 21:35:42
你好，增值稅發(fā)票包括普通，專用發(fā)票
2016-09-02 15:12:00
對于銷售方來說沒有什么區(qū)別 對于購買方來說，增值稅專用發(fā)票可以抵扣， 普通發(fā)票不能抵扣
2017-06-19 09:35:45
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