是小規(guī)模納稅人,公司內(nèi)部公戶轉(zhuǎn)賬怎么做分錄計提工資計提的是本月工資還是
好好學(xué)習(xí),天天向上
于2017-08-28 14:57 發(fā)布 ??1286次瀏覽
- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊稅務(wù)師/中級會計師
2017-08-28 14:58
你好!計提工資是計提本月的
借銀行存款A(yù) 貸銀行存款B
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答: 1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬--工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬--社保
1.發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬--工資
貸:其他應(yīng)付款--社保(個人部分)
應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
2019-03-12 15:19:28

你好
1、小規(guī)模納稅人,計提增值稅分錄
借:應(yīng)收賬款等科目 ???, 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ?,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
2、小規(guī)模納稅人,計提附加稅分錄
借:稅金及附加 ?????, ??貸:應(yīng)交稅費—附加稅
2022-03-28 09:39:15

小規(guī)模納稅人對免征的增值稅做會計分錄的時候,可以直接將減免的增值稅計入營業(yè)外收入,不過建議企業(yè)在未確認減免時,先做計提,在實際確認減免后,做如下分錄,
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—減免稅款,
貸:營業(yè)外收入-減免稅額。
2021-07-04 08:24:47

增值稅不用計提
2018-12-21 14:44:07

同學(xué)你好
很高興為你解答
計提
借 主營業(yè)務(wù)收入等
貸 應(yīng)交稅費未交增值稅
2021-10-10 12:48:10
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