李愛文老師 解答

2017-08-26 18:23

實在是業(yè)務(wù)不清，資產(chǎn)負債表都沒有編平，將利潤表的數(shù)據(jù)-2641.94放在資產(chǎn)負債表“未分配利潤”數(shù)據(jù)中，這樣資負債表的數(shù)據(jù)期末數(shù)據(jù)才平了，資產(chǎn)負債表的數(shù)據(jù)是1858.06元。 
如果稅務(wù)不說資本金的事，你也就算了，如果稅務(wù)說營業(yè)執(zhí)照上的資本金，那到這個數(shù)據(jù)還需要放在資本金的數(shù)據(jù)上。 
按清算的表格填稅務(wù)的清算一套表，才能注銷，并且需要寫一份注銷的報告（公司的具體的注銷時的情況）

李愛文老師 解答

2017-08-27 08:42

再編制一個結(jié)轉(zhuǎn)分錄。 
借：利潤分配——未分配利潤2641.94 
 貸：本年利潤2641.94  
本來這個分錄是年末時再編制時，由于要注銷了，因此注銷前這個分錄必須進行結(jié)轉(zhuǎn)。 
 
公司要注銷了，你這個公司簡單，直接將這個補錄進去，全部處理完畢。 
利潤分配是一年結(jié)轉(zhuǎn)一次。由注銷相當于從年初到注銷時視同一個完整的年度處理