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送心意

宋生老師

職稱： 注冊稅務師/中級會計師

2017-08-25 09:48

你好！個人部分也要做的。 
1.分配工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 
5.上交個人所得稅 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款

obsess 追問

2017-08-25 09:58

老師你發(fā)的分錄里個人承擔的社保和個稅一樣都是代扣代繳處理的，會計上這樣也是叫計提嗎？

宋生老師 解答

2017-08-25 10:05

你好!先做分錄，然后再上交，這樣的都是屬于計提

obsess 追問

2017-08-25 10:12

老師，那公司5月份賬上就扣了個稅，15號發(fā)了工資才做的工資分錄，那這樣是屬于什么

obsess 追問

2017-08-25 10:13

@宋老師:老師 是5號就扣了個稅，打錯字了

宋生老師 解答

2017-08-25 10:15

你好！如果你5號就扣了個稅，就應該借其他應收款-員工 貸應交稅費-應交個人所得稅 
然后扣繳的時候，借應交稅費-應交個人所得稅  貸銀行存款 
然后發(fā)工資的時候借應付職工薪酬 貸其他應收款 現(xiàn)金等

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相關問題討論
你好，你想問的問題具體是？
2017-08-07 15:15:04
你好 要分開，列入管理費用福利費科目
2020-01-15 11:59:48
你好，你們使用的是小企業(yè)準則嗎？
2019-03-28 11:44:43
應該記入，管理費用-福利費
2019-06-06 09:35:52
您好 借：應付職工薪酬 ——工資 1029.2+500=1529.2 貸：應付職工薪酬-社保 1029.2 應付職工薪酬-社保 500
2019-01-24 11:52:22
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