小巧玲瓏 追問

2017-08-21 18:28

預(yù)交的增值稅和附加稅都有的。

方老師 解答

2017-08-21 21:50

預(yù)交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 貸銀行存款   
預(yù)交的附加稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交附加稅明細(xì) 貸銀行存款 
借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅

小巧玲瓏 追問

2017-08-22 11:03

@方老師:最后一項不明白：借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅回復(fù)

方老師 解答

2017-08-22 13:50

月份終了，將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅 
意思這個預(yù)交增值稅在以后期間抵減你應(yīng)交的增值稅。