Me 追問

2017-08-21 11:47

老師，可問題是暫估的原材料可能會跟我實(shí)際收到的會有誤差啊。

方亮老師 解答

2017-08-21 11:51

收到發(fā)票后調(diào)整即可，收到發(fā)票后首先沖銷暫估的金額，然后根據(jù)發(fā)票重新入賬即可。

Me 追問

2017-08-21 11:59

@李方亮老師: 老師，收到發(fā)票后，我在沖銷暫估的原材料，成本也需要沖銷，然后在錄入正確的購買原材料的分錄，再重新結(jié)轉(zhuǎn)一次成本嗎？

方亮老師 解答

2017-08-21 13:08

成本不需要沖銷，根據(jù)暫估和實(shí)際的差額調(diào)整成本即可。

Me 追問

2017-08-21 14:06

老師，那我暫估的原材料高于實(shí)際收到的原材料的話，那么做完沖銷暫估的分錄后，按照實(shí)際的錄入，導(dǎo)致原材料變成了負(fù)數(shù)。如借：原材料  100   貸：應(yīng)付賬款-暫估   100   實(shí)際原材料收到是 80   沖銷完暫估之后 按照實(shí)際錄入的話 還差20 我是要怎么調(diào)整，分錄改怎么寫，還得麻煩老師指點(diǎn)一下

方亮老師 解答

2017-08-21 14:20

借：原材料   20 
貸：主營業(yè)務(wù)成本   20