維 追問

2017-08-17 12:11

我如何做平呢，請老師理個數(shù)據(jù)分錄

李愛文老師 解答

2017-08-17 12:12

你直接將數(shù)據(jù)說出來，我可以幫助 你做個分錄

維 追問

2017-08-17 12:25

@李愛文老師:兩個月扣掉社保4054.4，個人944.2，公司3110.2，但是公司按工資比例算，個人兩個月1615，這形成了差額，怎么分錄

李愛文老師 解答

2017-08-17 13:08

一、交社保的分錄 
借：管理費用——社保    3110.2 
借：其他應(yīng)收款——代扣個人社保    944.2 
貸：銀行存款    4054.4 
二、發(fā)工資時扣了社保1615元 
借：銀行存款    1615 
借：管理費用——社保   -670.8       
貸：其他應(yīng)收款——    944.2

維 追問

2017-08-17 13:59

@李愛文老師:這個管理費用——社保不作為應(yīng)付薪酬嗎

李愛文老師 解答

2017-08-17 14:01

可以作為應(yīng)付職工薪酬科目過渡一下處理