遇見 追問

2017-08-16 12:11

后期開發(fā)票，但是當(dāng)時候沒有開，

李愛文老師 解答

2017-08-16 12:47

先可以不用管，后期開發(fā)票時再入賬處理；也可以按出庫單確無票的收入處理，后期開發(fā)票時，再沖銷處理，最后按發(fā)票入賬做收入

遇見 追問

2017-08-16 14:31

@李愛文老師:如果我按出庫單確無票的處理，該如何記賬呢？借：發(fā)出商品  貸：庫存商品嗎？還是直接計入借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入等

李愛文老師 解答

2017-08-16 14:34

借：應(yīng)收賬款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：庫存商品