莫離。 追問

2017-08-15 11:47

老師，我的企業(yè)就是提供服務(wù)類的，汽車年審的，我一直都把工資做到管理費(fèi)用，這樣有沒有關(guān)系？ 
低值易耗品需要攤銷嗎？我剛剛百度了下，百度上說低值易耗品只能掛在周轉(zhuǎn)材料科目，我把它掛在了管理費(fèi)用科目有沒有關(guān)系？

鄒老師 解答

2017-08-15 11:48

你好，提供服務(wù) 的，相關(guān)人員的工資需要計(jì)入勞務(wù)成本核算的 
低值易耗品可以按五五攤銷或一次性攤銷

莫離。 追問

2017-08-15 11:52

百度上說低值易耗品只能掛在周轉(zhuǎn)材料科目，我把它掛在了管理費(fèi)用科目有沒有關(guān)系？就比如說我買一部手機(jī)1500，掃把、洗衣液25元，借：管理費(fèi)用---低值易耗品1525   貸庫(kù)存現(xiàn)金1525這樣對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2017-08-15 11:53

你好，先計(jì)入周轉(zhuǎn)材料，根據(jù)領(lǐng)用情況計(jì)入費(fèi)用核算 
可以先計(jì)入 借；周轉(zhuǎn)材料——低耗  貸；庫(kù)存現(xiàn)金等科目 
然后根據(jù)領(lǐng)用情況計(jì)入費(fèi)用核算 
借；管理費(fèi)用等科目 貸；周轉(zhuǎn)材料——低耗

莫離。 追問

2017-08-15 12:00

那我在外賬上把員工工資計(jì)入了管理費(fèi)用--職工薪酬，我需要全部改過來(lái)嗎？改過來(lái)之后對(duì)之前報(bào)的稅會(huì)不會(huì)有什么影響？那如果我要計(jì)提下個(gè)月的員工工資應(yīng)該要怎么入賬？ 
掃把、洗衣粉領(lǐng)用都是我們公司打掃衛(wèi)生的阿姨領(lǐng)用，用在大廳打掃，車間打掃的這樣怎么入賬？

鄒老師 解答

2017-08-15 12:02

你好，需要做調(diào)整分錄的 
會(huì)影響你所得稅 成本，費(fèi)用數(shù)據(jù) 
借；勞務(wù)成本等科目   貸；應(yīng)付職工薪酬 
借；管理費(fèi)用   制造費(fèi)用  貸；周轉(zhuǎn)材料——低耗