清幽 追問

2017-08-11 17:30

謝謝老師，老師你前面教我公司負擔的社保是從應發(fā)工資乘以比例取數的，那現(xiàn)在有公司交的社保數據，那我還要從應發(fā)工資中取數嗎，還是就按照483.93 178.36做筆公司負擔的社保分錄呢

宋生老師 解答

2017-08-11 17:31

你好！就按公司負擔的直接做管理費用-社保費就可以了。

清幽 追問

2017-08-11 17:45

非常感謝老師教我這么多，但這個我還沒有明白。取個例子吧，1.小麗應發(fā)工資是5000元，能后從社保局拿回來的表中有列寫企業(yè)應交的社保是483.93 178.36=662.29元，那管理費用-社保費是662.29元呀。2.那個人負擔的是203.76 50.96=254.72元。是嗎

宋生老師 解答

2017-08-12 11:21

你好！對的。就是這樣的。

清幽 追問

2017-08-12 15:31

非常謝謝老師！還有最后一步要再麻煩老師，就是“計提”和“發(fā)放”的工資、社保和個稅分錄怎么做呢（是當月發(fā)放上月工資）？1.例如應發(fā)工資6000. 社保253（個人）.社保403（企業(yè)）.個稅120.實發(fā)工資5627元。

宋生老師 解答

2017-08-12 15:56

你好！借應付職工薪酬6000 管理費用403 貸現(xiàn)金5627 其他應收款253 應交稅費應交增值稅120